営業活動によるキャッシュフロー
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営業活動によるキャッシュフロー（営業キャッシュフロー）は、企業本来の営業活動からどれだけのキャッシュを稼いだのかを示します。 |
営業キャッシュフローの内容営業活動によるキャッシュフローの区分は、商品の販売や商品の仕入、従業員等に対する給料の支払いや家賃等の営業経費といった、企業の本業の営業活動によってどれだけキャッシュを稼いだかを示します。 スポンサーリンク 営業キャッシュフローの意味営業キャッシュフローがプラスの場合営業活動によるキャッシュフローがプラスになっている会社は、外部からの資金調達に頼ることなく、本業で稼いだキャッシュで新規に投資を行ったり、借入金を返済する能力があると判断できます。 （キャッシュ優良企業） 営業キャッシュフローがマイナスの場合逆に営業活動によるキャッシュフローがマイナスになっている会社は、事業活動を継続していくために必要な資金を営業活動から稼ぐことができないため、銀行借入で資金を融通したり（財務活動によるキャッシュフローのプラス）、有価証券や土地などを売却して得た資金を融通したり（投資活動によるキャッシュフローのプラス）、または手持ちの資金を減らしつつなんとか資金繰りをつけている状況に過ぎません。 |
キャッシュフロー計算書の解説一覧 |